1305 ＥＴＦ・ＴＰＸ 2020-08-21 15:00:00
2020年7月期（2019年7月11日～2020年7月10日）決算短信 [pdf]
2020 年 8 月 21 日
各 位
委 託 会 社 名 大和アセットマネジメント株式会社
代表者の役職氏名 代表取締役社長 松下 浩一
担当者の役職氏名 営 業 企 画 部 岩崎 論
（連絡先 03-5555-4821）
2020 年 7 月期（2019 年 7 月 11 日～2020 年 7 月 10 日）決算短信
大和アセットマネジメント株式会社を管理会社として上場する ETF 銘柄について、以下のとおり
2020 年 7 月期（2019 年 7 月 11 日～2020 年 7 月 10 日）決算短信をご報告します。
記
上場ETF銘柄（2銘柄）
銘柄名 銘柄コード 上場取引所
ダイワ上場投信－トピックス 1305 東
ダイワ上場投信－日経２２５ 1320 東
＊各銘柄の決算短信につきましては、次ページ以降をご参照ください。
なお、各銘柄名をクリックしていただくと、各銘柄の決算短信が表示されます。
以上
2020年7月期（2019年7月11日～2020年7月10日）決算短信
2020年8月21日
フ ァ ン ド 名 ダイワ上場投信－トピックス 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 1305
連動対象指標 東証株価指数（ＴＯＰＩＸ）
主要投資資産 株式
売 買 単 位 10口
管 理 会 社 大和アセットマネジメント株式会社 URL https://www.daiwa-am.co.jp/
代 表 者 名 (役職名)代表取締役社長 (氏名)松下 浩一
問合せ先責任者 (役職名)営業企画部 (氏名)岩崎 論 TEL (03)5555-4821
有価証券報告書提出予定日 2020年10月 2日
分配金支払開始日 2020年 8月18日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2020年7月期の運用状況（2019年7月11日～2020年7月10日）
(1)資産内訳 (百万円未満切捨て)
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計(純資産)
(負債控除後)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020年 7月期 5,454,497 (99.8) 8,907 (0.2) 5,463,405 (100.0)
2019年 7月期 4,318,188 (99.8) 9,622 (0.2) 4,327,811 (100.0)
(2)設定･交換実績
当計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
(①+②-③)
千口 千口 千口 千口
2020年 7月期 2,652,264 817,564 54,605 3,415,223
2019年 7月期 2,086,595 646,528 80,859 2,652,264
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 10口当たり基準価額
(①) (②) (③(①-②)) （（③/当計算期間末発行済口数）×10）
百万円 百万円 百万円 円
2020年 7月期 6,742,639 1,279,234 5,463,405 15,997
2019年 7月期 5,196,909 869,097 4,327,811 16,317
(4)分配金
10口当たり分配金
円
2020年 7月期 336
2019年 7月期 349
(注)分配金は売買単位当たりの金額
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
1
ダイワ上場投信－トピックス（1305）2020 年 7 月期決算短信
Ⅱ 財務諸表等
(1) 貸借対照表
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
金銭信託 174,905,866,961 －
コール・ローン 664,470,793,014 1,260,908,721,953
株式 ※2※3 4,318,188,814,810 5,454,497,452,700
派生商品評価勘定 97,935,520 －
未収入金 32,662,616,271 12,826,102,750
未収配当金 5,669,402,404 5,829,639,416
未収利息 20,709,176 27,949,473
前払金 － 4,468,873,300
その他未収収益 ※4 893,103,514 2,791,546,255
差入委託証拠金 － 1,289,200,000
流動資産合計 5,196,909,241,670 6,742,639,485,847
資産合計 5,196,909,241,670 6,742,639,485,847
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 － 479,659,500
前受金 748,769,400 －
未払金 － 5,470,632,300
未払収益分配金 92,564,042,706 114,751,495,689
未払受託者報酬 1,054,076,933 1,301,487,508
未払委託者報酬 1,952,537,624 2,404,980,887
受入担保金 772,193,321,422 1,154,136,652,209
その他未払費用 584,797,946 689,464,104
流動負債合計 869,097,546,031 1,279,234,372,197
負債合計 869,097,546,031 1,279,234,372,197
純資産の部
元本等
元本 ※1 3,315,331,042,500 4,269,028,857,500
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,012,480,653,139 1,194,376,256,150
（分配準備積立金） 210,613,147 198,337,368
元本等合計 4,327,811,695,639 5,463,405,113,650
純資産合計 4,327,811,695,639 5,463,405,113,650
負債純資産合計 5,196,909,241,670 6,742,639,485,847
2
ダイワ上場投信－トピックス（1305）2020 年 7 月期決算短信
(2) 損益及び剰余金計算書
第 18 期 第 19 期
自 2018 年 7 月 11 日 自 2019 年 7 月 11 日
至 2019 年 7 月 10 日 至 2020 年 7 月 10 日
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
受取配当金 91,988,931,879 109,123,790,562
受取利息 655,997,605 948,757,442
有価証券売買等損益 △335,080,728,194 △78,381,777,316
派生商品取引等損益 △4,922,247,400 8,274,034,270
その他収益 ※1 6,943,778,796 12,956,138,897
営業収益合計 △240,414,267,314 52,920,943,855
営業費用
支払利息 436,478,039 400,320,959
受託者報酬 2,009,090,790 2,535,192,113
委託者報酬 3,752,523,879 4,673,587,382
その他費用 617,344,656 680,366,537
営業費用合計 6,815,437,364 8,289,466,991
営業利益又は営業損失（△） △247,229,704,678 44,631,476,864
経常利益又は経常損失（△） △247,229,704,678 44,631,476,864
当期純利益又は当期純損失（△） △247,229,704,678 44,631,476,864
期首剰余金又は期首欠損金（△） 1,105,997,647,807 1,012,480,653,139
剰余金増加額又は欠損金減少額 283,505,208,186 274,515,576,786
当期追加信託に伴う剰余金増加額
又は欠損金減少額 283,505,208,186 274,515,576,786
剰余金減少額又は欠損金増加額 37,228,455,470 22,499,954,950
当期一部交換に伴う剰余金減少額
又は欠損金増加額 37,228,455,470 22,499,954,950
分配金 ※2 92,564,042,706 114,751,495,689
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,012,480,653,139 1,194,376,256,150
3
ダイワ上場投信－トピックス（1305）2020 年 7 月期決算短信
(3) 注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第 19 期
区 分 自 2019 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 (1)株式
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、 金融商品取引所における最終相場（最終相場
のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者
等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時
価と認定できない事由が認められた場合は、 委託会社が忠実義務に基
づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議
のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
ます。
(2)新株予約権証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、 金融商品取引所における最終相場（最終相場
のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者
等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時
価と認定できない事由が認められた場合は、 委託会社が忠実義務に基
づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議
のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
ます。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主
たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当
金額を計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
第 18 期 第 19 期
区 分
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
1. ※1 期首元本額 2,608,244,338,750 円 3,315,331,042,500 円
期中追加設定元本額 808,161,137,500 円 1,021,955,037,500 円
期中一部交換元本額 101,074,433,750 円 68,257,222,500 円
4
ダイワ上場投信－トピックス（1305）2020 年 7 月期決算短信
2. 計算期間末日における受益権 2,652,264,834 口 3,415,223,086 口
の総数
3. ※2 貸付有価証券 株券貸借取引契約により、以下 株券貸借取引契約により、以下
のとおり有価証券の貸付を行っ のとおり有価証券の貸付を行っ
ております。 ております。
株式 731,926,444,240 円 株式 1,083,789,603,930 円
4. ※3 差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託証拠金 先物取引に係る差入委託証拠金
代用有価証券として以下のとお 代用有価証券として以下のとお
り差入を行っております。 り差入を行っております。
株式 7,075,963,000 円 株式 5,804,388,500 円
5. ※4 その他未収収益 貸付有価証券に係る配当金相当 貸付有価証券に係る配当金相当
額の未入金分 849,010,204 円が 額の未入金分 2,747,489,778 円
含まれております。 が含まれております。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第 18 期 第 19 期
区 分 自 2018 年 7 月 11 日 自 2019 年 7 月 11 日
至 2019 年 7 月 10 日 至 2020 年 7 月 10 日
1. ※1 その他収益 貸付有価証券に係る配当金相当 貸付有価証券に係る配当金相当
額 5,273,402,379 円が含まれて 額 11,042,821,067 円が含まれ
おります。 ております。
2. ※2 分配金の計算過程 当計算期間中に計上した受取配 当計算期間中に計上した受取配
当金、配当株式、受取利息及び 当金、配当株式、受取利息及び
その他収益金から支払利息を控 その他収益金から支払利息を控
除した当期配当等収益額 除した当期配当等収益額
（99,152,230,241 円） 及び分配 （122,628,365,942 円）及び分
準備積立金(1,384,937 円)の合 配準備積立金(210,613,147 円)
計額から、経費(6,378,959,325 の合計額から、経費
円)を控除して計算される分配 (7,889,146,032 円)を控除して
対象額は 92,774,655,853 円（10 計算される分配対象額は
口当たり 349 円）であり、うち 114,949,833,057 円（10 口当た
92,564,042,706 円
（10 口当たり り 336 円）であり、うち
349 円）を分配金額としており 114,751,495,689 円（10 口当た
ます。 り 336 円）を分配金額としてお
ります。
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第 19 期
区 分 自 2019 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の
基本方針」に従っております。
5
ダイワ上場投信－トピックス（1305）2020 年 7 月期決算短信
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ
取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取
引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動等）、信
用リスク、流動性リスクであります。
信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款
に従ってわが国の金融商品取引所（外国の取引所）における株価指
数先物取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行
っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リス
クの種類毎に行っております。
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
についての補足説明 い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデ
リバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第 19 期
区 分
2020 年 7 月 10 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
種 類 当計算期間の損益に 当計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
株式 △317,310,400,200 △88,860,381,910
新株予約権証券 0 －
合計 △317,310,400,200 △88,860,381,910
6
ダイワ上場投信－トピックス（1305）2020 年 7 月期決算短信
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日 現在 2020 年 7 月 10 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） うち （円） （円） （円） うち （円） （円）
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
買 建 9,820,963,200 － 9,919,240,000 98,276,800 9,559,435,000 － 9,080,100,000 △479,335,000
合計 9,820,963,200 － 9,919,240,000 98,276,800 9,559,435,000 － 9,080,100,000 △479,335,000
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も
近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
第 19 期
自 2019 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれ
ていないため、該当事項はありません。
（1 口当たり情報）
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
1 口当たり純資産額 1,631.7 円 1,599.7 円
（10 口当たり純資産額） (16,317 円) (15,997 円)
7
2020年7月期（2019年7月11日～2020年7月10日）決算短信
2020年8月21日
フ ァ ン ド 名 ダイワ上場投信－日経２２５ 上場取引所 東証
コ ー ド 番 号 1320
連動対象指標 日経平均株価
主要投資資産 株式
売 買 単 位 1口
管 理 会 社 大和アセットマネジメント株式会社 URL https://www.daiwa-am.co.jp/
代 表 者 名 (役職名)代表取締役社長 (氏名)松下 浩一
問合せ先責任者 (役職名)営業企画部 (氏名)岩崎 論 TEL (03)5555-4821
有価証券報告書提出予定日 2020年10月 2日
分配金支払開始日 2020年 8月18日
Ⅰ ファンドの運用状況
１．2020年7月期の運用状況（2019年7月11日～2020年7月10日）
(1)資産内訳 (百万円未満切捨て)
現金・預金・その他の資産
主要投資資産 合計(純資産)
(負債控除後)
金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
2020年 7月期 2,826,646 (99.8) 4,874 (0.2) 2,831,521 (100.0)
2019年 7月期 2,706,145 (99.8) 5,685 (0.2) 2,711,831 (100.0)
(2)設定･交換実績
当計算期間末
前計算期間末
設定口数(②) 交換口数(③) 発行済口数
発行済口数(①)
(①+②-③)
千口 千口 千口 千口
2020年 7月期 123,488 31,495 30,645 124,338
2019年 7月期 111,851 37,595 25,958 123,488
(3)基準価額
総資産 負債 純資産 1口当たり基準価額
(①) (②) (③(①-②)) （③/当計算期間末発行済口数）
百万円 百万円 百万円 円
2020年 7月期 3,439,726 608,205 2,831,521 22,773
2019年 7月期 3,238,424 526,593 2,711,831 21,960
(4)分配金
1口当たり分配金
円
2020年 7月期 403
2019年 7月期 420
(注)分配金は売買単位当たりの金額
２．会計方針の変更
① 会計基準等の改正に伴う変更 無
② ①以外の変更 無
1
ダイワ上場投信－日経２２５（1320）2020 年 7 月期決算短信
Ⅱ 財務諸表等
(1) 貸借対照表
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
金銭信託 104,426,041,317 －
コール・ローン 396,716,563,548 595,603,946,083
株式 ※2※3 2,706,145,051,320 2,826,646,621,520
派生商品評価勘定 109,611,020 50,516,050
未収入金 26,258,277,441 12,374,928,400
未収配当金 3,869,786,300 3,060,722,200
未収利息 12,842,920 13,571,999
前払金 － 852,032,400
その他未収収益 ※4 112,300,012 1,124,005,559
差入委託証拠金 774,180,000 －
流動資産合計 3,238,424,653,878 3,439,726,344,211
資産合計 3,238,424,653,878 3,439,726,344,211
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 － 42,500,650
前受金 577,680,500 －
未払金 － 1,278,369,000
未払収益分配金 51,865,188,480 50,108,465,875
未払受託者報酬 1,081,594,358 1,140,357,430
未払委託者報酬 1,366,607,211 1,437,214,828
受入担保金 470,993,694,096 553,450,052,578
その他未払費用 708,883,943 748,310,640
流動負債合計 526,593,648,588 608,205,271,001
負債合計 526,593,648,588 608,205,271,001
純資産の部
元本等
元本 ※1 1,519,773,511,008 1,530,235,457,875
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,192,057,494,282 1,301,285,615,335
（分配準備積立金） 108,037,605 121,068,209
元本等合計 2,711,831,005,290 2,831,521,073,210
純資産合計 2,711,831,005,290 2,831,521,073,210
負債純資産合計 3,238,424,653,878 3,439,726,344,211
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ダイワ上場投信－日経２２５（1320）2020 年 7 月期決算短信
(2) 損益及び剰余金計算書
第 18 期 第 19 期
自 2018 年 7 月 11 日 自 2019 年 7 月 11 日
至 2019 年 7 月 10 日 至 2020 年 7 月 10 日
金 額（円） 金 額（円）
営業収益
受取配当金 55,174,850,708 52,281,538,436
受取利息 440,218,663 529,758,497
有価証券売買等損益 △80,135,526,891 102,777,530,927
派生商品取引等損益 △1,159,830,640 6,654,995,030
その他収益 ※1 2,159,601,300 3,472,101,410
営業収益合計 △23,520,686,860 165,715,924,300
営業費用
支払利息 290,136,614 227,303,345
受託者報酬 2,126,400,794 2,291,515,488
委託者報酬 2,693,607,962 2,889,722,974
その他費用 740,953,285 753,360,057
営業費用合計 5,851,098,655 6,161,901,864
営業利益又は営業損失（△） △29,371,785,515 159,554,022,436
経常利益又は経常損失（△） △29,371,785,515 159,554,022,436
当期純利益又は当期純損失（△） △29,371,785,515 159,554,022,436
期首剰余金又は期首欠損金（△） 1,154,330,648,322 1,192,057,494,282
剰余金増加額又は欠損金減少額 380,932,410,064 312,883,264,858
当期追加信託に伴う剰余金増加額
又は欠損金減少額 380,932,410,064 312,883,264,858
剰余金減少額又は欠損金増加額 261,968,590,109 313,100,700,366
当期一部交換に伴う剰余金減少額
又は欠損金増加額 261,968,590,109 313,100,700,366
分配金 ※2 51,865,188,480 50,108,465,875
期末剰余金又は期末欠損金（△） 1,192,057,494,282 1,301,285,615,335
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ダイワ上場投信－日経２２５（1320）2020 年 7 月期決算短信
(3) 注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
第 19 期
区 分 自 2019 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日
1. 有価証券の評価基準及び評価 株式
方法
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場
のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者
等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時
価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基
づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議
のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
ます。
2. デリバティブ取引の評価基準 先物取引
及び評価方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主
たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当
金額を計上しております。
（貸借対照表に関する注記）
第 18 期 第 19 期
区 分
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
1. ※1 期首元本額 1,376,557,825,805 円 1,519,773,511,008 円
期中追加設定元本額 462,684,397,154 円 387,612,447,881 円
期中一部交換元本額 319,468,711,951 円 377,150,501,014 円
2. 計算期間末日における受益権 123,488,544 口 124,338,625 口
の総数
3. ※2 貸付有価証券 株券貸借取引契約により、以下 株券貸借取引契約により、以下
のとおり有価証券の貸付を行っ のとおり有価証券の貸付を行っ
ております。 ております。
株式 447,479,477,320 円 株式 518,852,806,720 円
4. ※3 差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託証拠金 先物取引に係る差入委託証拠金
代用有価証券として以下のとお 代用有価証券として以下のとお
り差入を行っております。 り差入を行っております。
株式 4,323,750,000 円 株式 9,959,500,000 円
4
ダイワ上場投信－日経２２５（1320）2020 年 7 月期決算短信
5. ※4 その他未収収益 貸付有価証券に係る配当金相当 貸付有価証券に係る配当金相当
額の未入金分 101,144,700 円が 額の未入金分 1,113,931,500 円
含まれております。 が含まれております。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第 18 期 第 19 期
区 分 自 2018 年 7 月 11 日 自 2019 年 7 月 11 日
至 2019 年 7 月 10 日 至 2020 年 7 月 10 日
1. ※1 その他収益 貸付有価証券に係る配当金相当 貸付有価証券に係る配当金相当
額 1,760,078,688 円が含まれて 額 3,052,503,780 円が含まれて
おります。 おります。
2. ※2 分配金の計算過程 当計算期間中に計上した受取配 当計算期間中に計上した受取配
当金、配当株式、受取利息及び 当金、配当株式、受取利息及び
その他収益金から支払利息を控 その他収益金から支払利息を控
除した当期配当等収益額 除した当期配当等収益額
（57,484,534,057 円） 及び分配 （56,056,094,998 円） 及び分配
準備積立金(49,654,069 円)の 準備積立金(108,037,605 円)の
合計額から、経費 合計額から、経費
(5,560,962,041 円)を控除して (5,934,598,519 円)を控除して
計算される分配対象額は 計算される分配対象額は
51,973,226,085 円（1 口当たり 50,229,534,084 円（1 口当たり
420 円）であり、うち 403 円）であり、うち
51,865,188,480 円（1 口当たり 50,108,465,875 円（1 口当たり
420 円）を分配金額としており 403 円）を分配金額としており
ます。 ます。
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第 19 期
区 分 自 2019 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日
1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第 2 条第 4
項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の
基本方針」に従っております。
2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ
取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取
引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動等）、信
用リスク、流動性リスクであります。
信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款
に従ってわが国の金融商品取引所（外国の取引所）における株価指
数先物取引を利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行
っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リス
クの種類毎に行っております。
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ダイワ上場投信－日経２２５（1320）2020 年 7 月期決算短信
4. 金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
についての補足説明 い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデ
リバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第 19 期
区 分
2020 年 7 月 10 日現在
1. 金融商品の時価及び貸借対照表 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
計上額との差額 時価との差額はありません。
2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
とから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
種 類 当計算期間の損益に 当計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
株式 △66,112,231,785 91,657,717,612
合計 △66,112,231,785 91,657,717,612
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ダイワ上場投信－日経２２５（1320）2020 年 7 月期決算短信
（デリバティブ取引に関する注記）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日 現在 2020 年 7 月 10 日 現在
種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
（円） うち （円） （円） （円） うち （円） （円）
１年超 １年超
市場取引
株価指数
先物取引
買 建 5,523,247,500 － 5,633,000,000 109,752,500 4,761,926,900 － 4,770,060,000 8,133,100
合計 5,523,247,500 － 5,633,000,000 109,752,500 4,761,926,900 － 4,770,060,000 8,133,100
（注） 1. 時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も
近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
第 19 期
自 2019 年 7 月 11 日
至 2020 年 7 月 10 日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれ
ていないため、該当事項はありません。
（1 口当たり情報）
第 18 期 第 19 期
2019 年 7 月 10 日現在 2020 年 7 月 10 日現在
1 口当たり純資産額 21,960 円 22,773 円
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